Sådan laver revisorer kvartalsopfølgning for kunder

Kvartalsopfølgning er en vigtig del af revisorers arbejde med virksomheder, fordi det giver overblik, sikrer korrekt styring og hjælper med at træffe velinformerede beslutninger. I stedet for at vente til årets afslutning gennemgås regnskabet hver tredje måned, afvigelser identificeres, og virksomhedens økonomiske sundhed vurderes. Denne systematiske tilgang gør det muligt for både revisor og virksomhed at reagere hurtigt på udfordringer og muligheder. Hos Finara udfører vi ikke selv kvartalsopfølgning, men vi matcher dig med en revisor, der arbejder struktureret med netop dette. I denne artikel forklarer vi, hvordan kvartalsopfølgning typisk gribes an, hvilke elementer der fokuseres på, og hvordan det konkret gavner virksomheder, så de altid har styr på tallene.

Hvad kvartalsopfølgning indebærer og hvorfor det er vigtigt

Kvartalsopfølgning er en systematisk gennemgang af en virksomheds økonomi hver tredje måned. Formålet er at give ledelsen et klart billede af virksomhedens finansielle situation, så der kan træffes velinformerede beslutninger og justeres strategi ved behov. En korrekt udført kvartalsopfølgning hjælper med at forebygge problemer, identificere vækstmuligheder og sikre, at regnskaberne er i overensstemmelse med gældende lovgivning og interne retningslinjer.

Det er ikke blot en gennemgang af tal. Det handler om at analysere data, forstå tendenser og koble dem til virksomhedens overordnede mål. Mange virksomheder nøjes med årsregnskabet, men kvartalsopfølgning giver et langt mere detaljeret og aktuelt billede af den økonomiske tilstand.

Hvad revisor typisk gennemgår under kvartalsopfølgning:

• Resultatopgørelse: Vurdering af om indtægter og udgifter er i tråd med budget og forventninger. Afvigelser identificeres og årsager analyseres.

• Balance: Gennemgang af aktiver og passiver, herunder likviditet og egenkapital, for at sikre, at balancen afspejler den faktiske økonomiske situation.

• Likviditet: Vurdering af kontantstrømmen og om der er tilstrækkelig likviditet til driftsomkostninger og planlagte investeringer.

• Nøgletal: Udarbejdelse af nøgletal som overskudsgrad, soliditet og likviditetsgrad for et hurtigt overblik over økonomisk styrke.

• Budget vs. faktisk: Sammenligning af budgettet med de faktiske resultater for at se afvigelser og betydningen for kommende beslutninger.

Formålet er ikke kun at identificere problemer, men også at finde muligheder. Ved en kvartalsvis analyse kan trends og mønstre opdages, som påvirker strategien – fx stigende råvareomkostninger (behov for genforhandling) eller en positiv likviditetsudvikling (mulighed for investeringer).

Kvartalsopfølgning styrker også kommunikationen mellem ledelsen og eksterne rådgivere. Med opdaterede data bliver beslutninger mere faktabaserede, og risikoen for fejl reduceres.

Kort sagt er kvartalsopfølgning et værktøj til økonomisk klarhed og handlekraft: overblik, hurtig reaktion på ændringer og bedre beslutninger, der styrker langsigtet vækst og stabilitet.

Hvordan revisorer samler og analyserer data til kvartalsopfølgning

Når en kvartalsopfølgning udføres, starter processen med at indsamle og organisere relevante finansielle data. Nøjagtige og opdaterede oplysninger er afgørende for en meningsfuld analyse. Mange virksomheder har data, men uden struktur er det svært at danne et klart billede. Derfor arbejdes der systematisk med både bogførte data og den faktiske økonomiske aktivitet.

Trin i dataindsamlingsprocessen:

• Gennemgang af bogførte transaktioner: Sikre korrekt registrering af alle indtægter og udgifter – både faste poster og engangsbetalinger.

• Bankafstemning: Afstemme bankkonti og likviditet, så bogført saldo matcher faktiske beholdninger.

• Debitor- og kreditoroverblik: Analysere udeståender for at vurdere likviditet og betalingsstrømme.

• Lager og aktiver: Kontrollere værdi af lagerbeholdning og andre aktiver, så balancen er korrekt.

• Budget og forecast: Sammenligne faktiske tal med budget og tidligere kvartaler for at identificere tendenser og afvigelser.

Når data er indsamlet, starter analysen. Målet er at give ledelsen et klart billede af performance, udfordringer og forbedringsmuligheder. Både kvantitative og kvalitative metoder anvendes.

Analysemetoder revisor typisk anvender:

• Afvigelsesanalyse: Forskelle mellem budget og faktiske tal – årsager og konsekvenser for fremtidige beslutninger.

• Trend- og udviklingsanalyse: Udvikling over flere kvartaler for at spotte mønstre (risici/muligheder).

• Nøgletalsanalyse: Overskudsgrad, likviditetsgrad, soliditet og omsætningshastighed.

• Sammenligning med branchestandarder: Benchmark mod lignende virksomheder for at identificere styrker og forbedringsområder.

Et vigtigt element er at oversætte tal til handlingsorienterede indsigter. Ud over tal leveres konkrete anbefalinger – fx om omkostningsjusteringer, likviditetsforbedringer, investeringer eller optimering af arbejdskapital. Tæt dialog med virksomheden sikrer fælles forståelse og hurtig handling.

Sådan præsenteres kvartalsopfølgningen og skaber værdi

Når data er samlet og analyseret, præsenteres kvartalsopfølgningen, så den bliver praktisk anvendelig. Det handler om at omsætte information til klare indsigter og anbefalinger, som ledelsen kan handle på.

Typisk struktur i præsentationen:

• Oversigt over nøgletal: Hurtigt overblik (omsætning, overskudsgrad, likviditet, likviditetsprognoser).

• Afvigelsesanalyse: Positive/negative afvigelser mellem budget og faktiske tal.

• Udvikling og trends: Visualisering af udviklingen over tid for at spotte mønstre og årsager.

• Konkurrence og brancheperspektiv: Relevante benchmarks sætter resultaterne i kontekst.

Fra indsigt til handling – typiske anbefalinger:

• Optimering af likviditet via bedre styring af debitorer/kreditorer.

• Justering af omkostninger uden at kompromittere kvalitet/effektivitet.

• Prioritering af investeringer med bedst muligt afkast.

• Forbedring af interne processer for at reducere fejl og spild.

Præsentationen er ofte visuel (diagrammer, grafer og oversigter), så komplekse tal bliver lette at forstå – både for økonomiansvarlige og for ledelsesmedlemmer uden regnskabsbaggrund. Dialog under og efter præsentationen sikrer afklaringer og tryghed i beslutningerne.

Efterfølgende udarbejdes en skriftlig rapport med:

• Centrale nøgletal og trends.

• Identificerede afvigelser og årsager.

• Konkrete anbefalinger og handlingspunkter.

• Forslag til opfølgende analyser eller tiltag.

Kvartalsopfølgning bliver dermed et beslutningsværktøj – ikke kun tal på papir, men konkret indsigt, der skaber reel værdi.

Kort sagt: Kvartalsopfølgning handler ikke kun om tal, men om klarhed og handlekraft. Med den rette opfølgning kan hvert kvartal blive en mulighed for at styrke virksomheden og planlægge næste skridt med selvtillid. Hos Finara kan du blive matchet med en revisor, der hjælper dig sikkert igennem processen – gratis og uforpligtende.